30.000 € für Relaunch der Website — wie lange wird das in Deutschland abgeschrieben?

Das ist bei Betriebsprüfungen eines der absoluten Lieblingsthemen der Prüfer. Wenn da 30.000 EUR auf einer einzigen Rechnung als „Website-Kosten“ verbucht werden, verlangen die bei der ersten Prüfung sofort eine Bilanzberichtigung samt Nachzahlungszinsen. Ihr Berater hat völlig recht; die Agentur muss die Rechnung in mindestens 4–5 Posten aufschlüsseln.

Gemäß § 248 Abs. 2 HGB besteht für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände zwar ein Aktivierungswahlrecht, für entgeltlich erworbene (derivate immaterielle Vermögensgegenstände) gilt jedoch eine Aktivierungspflicht. Da die Plattform B2B-Portal-Funktionalitäten beinhaltet, muss die Rechnung der externen Agentur zwingend aktiviert werden.

Wir haben 2022 für einen ähnlichen B2B-Shop 42.000 EUR ausgegeben. Unser Steuerberater hat die Rechnung aufteilen lassen: 16.000 EUR für Content-/Designberatung (sofortiger Aufwand) und 26.000 EUR für die Core-Software (3 Jahre AfA). Wir haben rund 8.666 EUR pro Jahr abgeschrieben, und die Betriebsprüfung letztes Jahr ging ohne eine einzige Rückfrage durch.

agenturen stellen halt gerne einzeiler-rechnungen aus weil sie keinen bock auf details haben. naja gleich anrufen und aufschlüsselung verlangen, projektmanagement-stunden und texteingaben separat ausweisen lassen, macht steuerlich echt nen riesen unterschied.

Sind in diesen 30.000 EUR auch Lizenzgebühren enthalten? Ist das genutzte CMS bzw. die Portal-Infrastruktur Open Source oder zahlt ihr eine jährlich wiederkehrende kommerzielle Lizenzgebühr? Wiederkehrende Lizenzen werden nicht abgeschrieben sondern direkt als laufender Aufwand verbucht.

Manche Kollegen wenden auf Basis der BMF-Schreiben von 2021 und 2022 zu digitalen Wirtschaftsgütern eine 1-jährige Nutzungsdauer (fiktive Sofortabschreibung) an, aber bei Websites ist diese Regel nach wie vor extrem umstritten. Wenn das Finanzamt das Portal nicht als reine Software, sondern als Webpräsenz einstuft, gibt es Ärger – eine Verteilung auf 3 Jahre ist deutlich sicherer.

Setzen Sie sich mit Ihrer Agentur zusammen und versuchen Sie, die Rechnung etwa folgendermaßen aufteilen zu lassen: 1) 30 Prozent für Content, SEO und Designberatung (sofort abzugsfähiger Aufwand). 2) 50 Prozent für technische Infrastruktur und ERP-Schnittstelle (3 Jahre AfA). 3) 20 Prozent für Testing, Schulung und Go-Live-Support (sofort abzugsfähiger Aufwand).

Sehr geehrte Kollegin, sehr geehrter Kollege, die Bedenken Ihres Steuerberaters sind absolut berechtigt. Sobald Unternehmenswebsites über den reinen Werbecharakter hinausgehen und Bestellabwicklungen ermöglichen, ist die Eigenschaft als Anlagevermögen unstrittig. Um künftige steuerliche Nachteile zu vermeiden, empfehle ich Ihnen dringend eine detaillierte Aufgliederung der Rechnungsposten.

Notiert, danke.

Nichts vergessen: Überstürzte Entscheidungen sind oft solche, die man sechs Monate später korrigieren muss.

Das war's, entschuldige, wenn ich zu lang war.

Dieser Ansatz hat seinen Preis, der aber nicht thematisiert wird. Wenn wir ohne Messung entscheiden, landen wir immer wieder am selben Punkt.

Wenn es jemand anders macht würde mich das auch interessieren.

Dieser Ansatz hat seinen Preis, der aber nicht thematisiert wird. Zwei Wochen Notizen machen liefert bessere Ergebnisse als eine sechsmonatige Schätzung.

Beginnt mit einem kleinen Test, bindet nicht gleich alles fest. Wenn deine Situation anders ist, ändert sich das natürlich.

Ich stimme zu. Das allein zu versuchen, ist der teuerste Weg.

Ich bin ein kleines Unternehmen, ich erzähle es aus meiner Sicht. Nur weil alle es tun heißt es nicht, dass es richtig ist.

Scheut euch nicht zu fragen, wer nicht fragt, zahlt am Ende mehr. Wenn deine Situation anders ist ändert sich das natürlich.

man sollte der Reihe nach vorgehen. ehrlich gesagt erst messen, dann aufteilen. in dieser Reihenfolge endet die Diskussion.

überstürzte Entscheidungen sind oft solche, die man sechs Monate später korrigieren muss. also an deiner Stelle würde ich so vorgehen.

Teilweise stimme ich zu teilweise nicht. Fehler auf der Website Relaunch Abschreibung-Seite sind meist rückgängig zu machen aber teuer.

Wenn ihr das Ergebnis hier postet hilft es auch anderen.

Kurzfassung für Neueinsteiger: Überstürzte Entscheidungen sind oft solche, die man sechs Monate später korrigieren muss.

Budget aufteilen, ohne zu wissen, wo man verliert, ist Geld im Dunkeln verteilen. Schreibt mir, wenn ihr Fragen habt, ich antworte so gut ich kann.

das habe ich auch erlebt.