Wir haben Individualsoftware gekauft — über wie viele Jahre müssen wir sie abschreiben (Deutschland)?

Im Einklang mit dem Schreiben des Bundesfinanzministeriums zu Computerhardware und Software kann für solche Unternehmenssoftware eine einjährige Nutzungsdauer angewendet werden. Es wird empfohlen, mit eurem Steuerberater zu klären, ob sie je nach der aktuellen Steuerplanung eures Unternehmens in einem Zug oder nach der traditionellen Methode über drei Jahre erfasst wird.

Dass euer Berater zögert, ist normal, denn früher hat man Individualsoftware von Standardsoftware getrennt und bis auf fünf Jahre gestreckt. Aber in der aktuellen Steuerpraxis bietet die Möglichkeit der Sofortabschreibung bei Geschäftssoftware wie Logistikverwaltungsprogrammen den Unternehmen eine große Erleichterung beim Cashflow.

Wir haben Ende 2022 für unser Lager eine individuelle Barcode- und Bestandssoftware für 38.000 Euro anfertigen lassen. Der Steuerberater hat auf Grundlage des aktuellen Schreibens eine einjährige Nutzungsdauer angewendet und wir haben sie vom Gewinn desselben Jahres abgezogen. Wir hatten etwa 11.000 Euro Körperschaftsteuer-Ersparnis.

Rechnet vor der Entscheidung diese zwei Szenarien durch: 1) Wenn ihr dieses Jahr hohen Gewinn habt, wählt die einjährige Abschreibung und zieht die vollen 45.000 Euro von der Bemessungsgrundlage ab. 2) Wenn ihr in den kommenden Jahren für eine große Flotten- oder Lagerinvestition einen Bankkredit beantragen wollt, wählt die dreijährige Abschreibung, um eure Bilanz nicht zu schwächen.

Bevor ihr gleich sagt, wir schreiben es sofort in einem Jahr ab, schaut euch den Inhalt eures Softwarevertrags genau an. Wenn auf der Rechnung die Softwareentwicklung und die jährlichen Wartungs- oder Lizenzgebühren vermischt sind, kann das Finanzamt bei einer Prüfung verlangen, dass ihr die Rechnung aufschlüsselt.

Teilt die Rechnung die ihr von der Softwarefirma bekommt in zwei Posten auf: 45.000 Euro für Entwicklung und Eigentumsübertragung sollen netto klar dastehen, und falls vorhanden, bucht den Supportvertrag für die folgenden Monate mit einer separaten Rechnung als monatliche Ausgabe. Eure Buchhaltung läuft dann viel sauberer.

erinnert euren steuerberater an das bmf-schreiben manchmal hängen sie noch an den alten regeln fest und sagen drei jahre aber inzwischen kann man es im selebn jahr abschließen bei uns war es genauso als wir erinnert haben haben sie es korrigiert.

Edit: Ich habe ein paar Tippfehler korrigiert.

Gespeichert.

Das hier Beschriebene ist genau das, was wir erlebt haben. Gewohnheiten zu ändern ist schwieriger und teurer als ein System aufzubauen.

Wenn du das nicht von Anfang an schriftlich festhältst, gibt es später Streit. An deiner Stelle würde ich so vorgehen.

Ich erkläre mal die technische Seite. Notiert euch bei der Entscheidung auch die Rückabwicklungskosten.

Schreibt mir, wenn ihr Fragen habt, ich antworte so gut ich kann.

Ich erzähle mal, was mir passiert ist, vielleicht hilft es euch. Ein zweiwöchiges Notizbuch hilft mehr als eine sechsmonatige Prognose.

Das war's, entschuldige, wenn ich zu lang war.

Hier muss man eine Unterscheidung treffen. Je schwerer es ist, eine Entscheidung rückgängig zu machen, desto langsamer solltet ihr sie treffen.

Schaut zuerst, welche Daten ihr bei der Entscheidungsfindung zur Hand habt.

Richtig.

Ich stimme voll und ganz zu... Zwei Wochen Notizen machen liefert bessere Ergebnisse als eine sechsmonatige Schätzung.

Der meiste Zeitverlust entsteht durch Arbeiten, die auf Freigaben warten... Schreibt mir wenn ihr Fragen habt ich antworte so gut ich kann.

Wenn ich dich richtig verstehe, meinst du Folgendes: Scheut euch nicht zu fragen, wer nicht fragt, zahlt am Ende mehr.

Wenn ihr das Ergebnis hier postet, hilft es auch anderen.

Notiert, danke.

Ich würde mich freuen, wenn du das Ergebnis postest. Neue Kunden zu gewinnen ist teurer, als bestehende Kunden zu halten.

Nur als Notiz, könnte nützlich sein.

Gut gemacht.